PROYECTO DE LEY CONTRA LA GRAN CORRUPCIÓN TRIBUTARIA

Publicado: día 30 de noviembre de 2018. 

Este proyecto cuyo objeto es fortalecer la DIAN y dar garantías a los ciudadanos para que los organismos de control no se empleen con fines electorales, presenta entre otros las siguientes propuestas:

• Para quienes omitan activos o presenten información inexacta prisión de 48 a 108 meses y multa del 20% del valor del activo omitido, declarado inexactamente o del pasivo inexistente, siempre que su renta o patrimonio sea igual o superior a 7.250 salarios mínimos legales mensuales vigentes.

• El funcionario público que de manera dolosa incumpla con sus obligaciones tributarias, y con ello afecte el monto de su impuesto de renta incurrirá en prisión de dos (2) a cinco (5) años y multa de hasta 1.020.000 UVT, sanción que se incrementará hasta en el mitad si además utiliza paraísos fiscales.

• Los asesores tributarios de personas naturales y jurídicas que orienten la evasión de impuestos por valores superiores a 7.500 smmlv, serán corresponsables por dichas conductas y tendrán las mismas sanciones previstas para los funcionarios públicos.

• La creación de un Bloque de Búsqueda contra la evasión, un grupo élite de la DIAN, especializado que investigue y sancione los casos de gran evasión y uso de paraísos fiscales.

• La apertura y formulación de cargos y la decisión por la cual se sancione o absuelva por evasión, serán documentos públicos no sujetos a reserva de ley.

• Las personas jurídicas involucradas en acciones de corrupción serán sujetas a un proceso de desestimación de la personalidad jurídica.

• Los accionistas y los administradores que hubieren realizado, participado o facilitado los actos de corrupción, responderán solidariamente por las obligaciones nacidas de tales actos y por los perjuicios causados.

• El que dé u ofrezca a un servidor público extranjero, en provecho de este o de un tercero, directa o indirectamente, cualquier dinero, objeto de valor pecuniario u otra utilidad a cambio de que este realice, omita o retarde cualquier acto relacionado con una transacción económica o comercial, incurrirá en prisión de nueve (9) a quince (15) años y multa de cien (100) a doscientos (200) smlmv.

• El extranjero que dé u ofrezca a un servidor público nacional, en provecho de este o de un tercero, directa o indirectamente, cualquier dinero, objeto de valor pecuniario u otra utilidad a cambio de que este realice, omita o retarde cualquier decisión administrativa, incurrirá en prisión de nueve (9) a quince (15) años y multa de cien (100) a doscientos (200) smlmv.

• Las empresas que exploten minerales e hidrocarburos en el territorio nacional, tendrán que utilizar los precios de venta al mayorista, nacional o internacional. Para ello, las compañías de minas y petróleos deberán presentar a la autoridad tributaria, de minas e hidrocarburos, las respectivas facturas de venta al mayorista, sea venta directa o a través de comercializadoras. Cuando se trate de venta a comercializadoras internacionales independientes, los precios de venta deben estar correlacionados, en un rango del +/-10% a la fecha de realización del negocio, con las cotizaciones de bienes equivalentes en las bolsas internacionales.

• Quienes deriven más del 70% de sus ingresos de operaciones realizadas en territorio colombiano y tengan más del 30% de su patrimonio en el exterior, no podrán hacer uso de ninguno de los beneficios, exenciones o cualquier otra disposición que reduzca la base gravable del impuesto de renta y complementarios.

• Se propone prohibir los giros hacia paraísos fiscales, que no tengan firmados y ratificados acuerdos de intercambio de información tributaria.

• El que de manera dolosa (i) consigne información falsa en (a) la declaración de importación o de exportación de mercancía o (b) en la factura de nacionalización o de exportación de mercancía, y/o (ii) aporte documentos soporte falsos o con información falsa ante la administración aduanera, incurrirá en prisión de cuatro (4) a siete (7) años y multa del doscientos (200%) al trescientos (300%) por ciento del valor aduanero de la mercancía en Colombia.

 

  

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